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周末看了《我不是药神》：白血病人吃不起4万人民币一盒的格列宁（药），只好吃从印度走私过来的便宜很多的仿制药。抽到一张坏牌的人，只想活。钱可以救命。 不敢想，如果自己病了，所有的重担都落到先生一人头上，他势必辛苦，熊孩子怎么办，他原本也许可以成为那个自信快乐地唱着莫扎特小星星的孩子。所以必须要想，如果意外到来，我们该如何让家里人得到最大的经济保障：比如还清房贷，孩子的教育基金不用愁，每年有被动收入维持现有的生活水准。我想，这是每个家庭，每个上有老下有小，每个不敢生病不敢死的人，都渴望拥有的保障。 所以我想把自己了解到的澳洲的Life Insurance写下来。其实，这更属于财务规划（Financial Planning) 领域，通常由理财规划师建议并规划，所以本文只陈述客观事实，不推荐任何产品或者Financial Planner, 只是想告诉你：这 – 真 – 的 – 很 – 重 – 要！ 文章比较长，预计阅读时间9分钟，读完以后，你可能对以下几方面会有自己的判断：  我需要购买哪种Life Insurance? 我需要购买多大的保额？ 哪种购买方式最适合我？ 购买的时候，如何才能保证受益人的最大利益？  Q：澳洲的人寿保险主要分几种？ A：主要分4种。 1. Life Insurance （身故险） 在死亡或者诊断为寿命已少于12个月的时候，支付。获取的保险金可以用来还清房屋贷款，其他债务，孩子的教育经费等。但以下活动无法申请身故险：自杀，极限运动，因犯罪活动导致死亡。赔偿金通常在10万-150万，取决于你购买的保额。 2. Trauma Insurance (重疾险） 在诊断为重大疾病时，可以领取。重大疾病比如癌症，心脏病，中风等。获取的保险金可以用来支付债务，巨额医疗费用，或者拥有这笔补偿金你就可以减少工作时间，从而更好地休息和恢复。赔偿金通常在5万-50万，取决于你购买的保额。 请注意以下事项： a) 请仔细阅读产品介绍或者咨询保险公司，该产品定义的重大疾病包括哪些; b) 是否可以保pre-existing medical conditions; c) 通常会有等待期。 3. Total and Permanent Disability Insurance (TPD) (伤残险） 在诊断为永久伤残无法工作时，可以领取该赔偿金。赔偿金可以用来付清房贷及其他贷款，维持未来日常生活开销。赔偿金通常在10万-150万，取决于你购买的保额。 请注意： […]

2018财年马上就要结束了，有人在Officework里各种买买买，有人赶紧支付了新的进修课程，有人忙着给自己新买的投资房置办了一份折旧报告，有人准备着车辆的Log Book … 这一切，还不都是为了能多退点儿税吗？！坦白讲，如果你这样做，那么：你 – 已 – 经 – 很 – 牛 – 了！  你是不是已经阅览了无数的规定，关于电话费的抵扣，洗衣费的抵扣，手提包的抵扣，差旅费的抵扣，ATO的各种严苛而复杂的规定，似乎真的没有给纳税人一线生机，于是你匆匆刷了标题，默默退出：从此爱咋地咋地吧。 然而，2018财年出现了这样一条消息：从2018财年开始，工资收入者可以往你的养老金（Superannuation) 存钱，而这些钱，可以用来抵税。比如说小张同学年薪5万，在2018年6月30日之前，往他的养老金存了1万，小张同学2018财年的taxable income立刻降低一万，变成了4万，这就意味着税也大大减低，假设公司按照5万的税率为小张正常扣税，那么2018财年，小张将获得一笔可观的Tax Refund。 我个人认为这是对工资收入者近年来ATO推出的最友善的福利。 为什么呢？ 1. 个人税率 vs 养老金税率 这1万块，在小张同学名下，交税3450，在养老金里呢？1500！轻松省下将近2000刀的税。并且收入越高，省的税越多。因为个人税率最高可达47%，然而养老金税率，仅仅为15%，所以你最多可省下32%的税！   2. 工资收入者 vs 小生意者 从前往养老金放钱抵税收入的，基本只对小生意者开放，2018年终于对工资收入者也开放了。ATO为什么这么仁慈？因为ATO越来越重视养老金，你的养老金越多，国家将来养老的负担就越小，政府要支付的Age Pension就越少。所以采取了各种方式鼓励大家往养老金放钱，包括现在刷屏率巨高的Single Touch Payroll，本质上，是对雇主支付员工养老金的更频繁更深入的监控。   3. 养老金的投资回报 一般税务抵扣，买文具也好，付年费也罢，虽然可以减税，但你的钞票，确实是到了别人的口袋，可是养老金不同，它是你自己的另一个口袋，并且这是个有投资回报率的口袋，我猜你现在一定对养老金的投资回报率很好奇吧？在过去25年中，澳洲养老基金的平均投资回报率：7.4%！并且，你要相信Compound（复利）的力量。 4. 旧政策下的Salary Sacrifice vs 新政策 在旧政策下，你当然也可以往养老金存钱，从而减税，通过的是一种叫Salary Sacrifice （以下简称SS）的形式, 比方说小张通过SS往养老金存了1万块，他的税前收入就从5万，减低到4万，因为是SS，所以雇主只需要在4万的基础上缴纳9.5%的强制养老金，4万的9.5%等于3800，所以大部分雇主非常乐意为员工做SS，少交点养老金，对雇主来说有什么不好呢？新政策下，雇主仍然按照5万的税前工资来缴纳9.5%的强制养老金，也就是5万的9.5%等于4750，新政策下，雇主要比Salary Sacrifice的时候，为小张多交950刀的强制养老金。从前我觉得如果现金流宽裕，SS是减税最有效的途径，但真的只有superannuation entitlement减少这点不划算，如今在新政策下，已经不是问题。   5. 往养老金存钱有没有局限性？ 当然有，最大的局限性就是你的现金流要相对宽裕，毕竟进到养老金的钱，一般情况下，1964年之后出生的人，到了60岁才能取出。 第二，如果你的年收入在税前3万7以下，那么这项新政策并无税务优势。 第三，75岁以上人士，不能使用此新政策，年龄如果在65-74岁之间，那么需要符合每周工作时间超过10小时，才能使用此政策(meet the work test)。   6. 如果你决定往养老金存钱，要如何操作？ 第一, 存钱进养老金账户，如果你想在你的2018财年退税中用这笔钱来减低你的收入，那么必须在2018年6月30日之前，完成存款。 第二，填写一张表格，名字叫Notice of intent to claim a […]

2018年7月2日开始，托儿费，降 – 低 – 啦！ 新的托儿所补贴政策叫Child Care Subsidy (CCS). 取代了旧政策中的Child Care Benefit (CCB) 与 Child Care Rebate (CCR)。 我们来个简单的Q&A。   1. 新政策与老政策最主要的差别在哪里？ 新政策：总收入低于$185,710的家庭，将不再有每年$7600的补贴上限。而是根据你实付金额的百分比来补贴，一般情况下（特殊情况请见Q11），最高补贴可高到达85%！   2. 父母双方需要全职工作才能享受新政策补贴吗？ 不，夫妻双方只要较少工作的一方，工作时间在17个小时以上，可享受每周36小时（每两周72小时）的补贴，简直太给力。   3. 我是自雇人士，可以享受津贴吗？ 可以，self declare工作时间就可以，也可能会要求会计出示信件证明。   4. 我目前在学习，可以享受津贴吗？有课程限制吗？ Certificate II 以上，都可以。   5. 还有哪些情况可以被认为是“工作”从而享受津贴？ 积极地找工作，无偿义工，无偿为家庭生意工作等，甚至maternity leave都可以。不得不说，这个标准，真心厚道。   6. 我是single parent, 如何计算补贴呢？ 以你单人的收入，工作小时数和工作属性为准来计算补贴。   7. 我们正在接受旧政策补贴，如何过渡到新政策呢？ centrelink会在2018年4月联系你，询问你的预估收入，除此之外，不需要做别的了。   8. 补贴如何支付呢？ 补贴会直接支付给娃所在的托儿所，但会扣下10%，当你报税后，政府会根据你的收入，再支付给你这10%，当然如果你的实际收入比你原先预估的高很多，不但收不到这10%的补贴，还可能要退还之前的补贴。   9. 托儿所的小时单价有上限吗？ 有，比如centre-based care的补贴上限在每小时$11.55   10. 如何预估我的新补贴？ https://www.education.gov.au/sites/education/files/chcare/est/index.html […]

来到澳洲后，很多华人考虑给自己购买一个小生意来经营，然而动辄十几万、几十万澳币的价格，实在不是一笔小的投资！世面上琳琅满目的生意种类，中介嘴里那些躺着都赚钱的生意，究竟是不是真的？ 我们为大家准备了一个超详细的清单，跟着这份清单走，让你立刻变身“行家”，对各种指标、注意事项侃侃而谈，避开雷区，找到好生意！ 你需要获得或了解以下信息：  过去5年的财务报表(financial report)，报税表(tax returns)， BAS 员工工资和排班表，这里要特别注意的是，需要考虑老板自己工作的时间，有些生意，是通过老板或其他家庭成员超长的工作时间才实现盈利，这种情况要格外三思。 询问卖家是否在别处经营类似的生意，如果有，确认你的数据仅包括你要购买的此处生意。与卖家讨论Restriant of Trade – 比如卖家在你生意的20公里之内，不得经营同样的生意。 4. 现有存货是否老旧，周转期一般是多少，与业界平均值相比如何。 5. 该生意的历史。 6. 主要竞争对手有哪些，他们现状如何，优势劣势是什么。 7. 主要的供货商，并询问付款周期，是否会给你同样的付款周期。 8. 生意的店内设备，有无贷款，运转情况如何，你有权在settlement前，请专业人士过来检查。 9. 房租的现有租约，房东同意转让租约的书面同意书。租约中重要的信息包括：option periods, 续约或者不续约提前多久通知，维修谁负责，是否可以更改内部装修，包括哪些设备，有无规定多久要重新装修一次。 10. 市政府对这片地区ZONING的规划。 11. 具体售价，如何分配比例：设备，存货，车，goodwill, 装修。 12. 如果对方有应收账款（就是还没收到的营业额), 永远不要支付100%的应收账款，除非等到收到这些应收账款后，再支付，因为你不知道这些应收账款会不会变成坏账。 13. 现有的员工会不会留下。如果其中有员工已为卖家工作5年以上，请注意Long service leave entitlement，这部分liability的调整。除了这部分调整，与员工相关的liability调整还包括：Annual Leave, Personal Leave Entitlement, Redundancy Entitlement。 14. 一份清晰的过去五年的客户名单，包括每年每位客户产生的sales。 15. 卖家卖生意的原因是什么？是否有家庭成员在附近经营类似的生意？ 16. 卖家出售生意后，是否会留下一段时间帮助你过渡。 17. 询问你是否可以仅购买你需要的存货，而不是全部存货，如果可以，落实到合同上！ 18. 员工留下后，他们是否愿意接受现有的工资？ 19. 现有经济大环境如何。 20. 该生意的信用核查。 21. 科技的革新是否会影响该生意，谨慎购买夕阳产业。 22. 客户群特点：年龄，性别，教育水平，收入，你是否具有相应的技术和耐心来继续为这些客户群服务，接下来4年客户群体如果发生变化，是否对生意有大的影响。 23. 每月是否有固定收入。我们希望固定并且重复发生的transaction越多越好。 24. 现有经营模式是否高效，如果需要改进，成本大约需要多少。 25. 该生意是否需要经营专利，卖家是否会把这些专利同生意一起转给你，落实到合同！ 26. 查看应付账款，是否有经常到期未付的状况。 27. 该生意有无quality control. 28. 你支付的deposit，在什么情况下，可以退还给你。Deposit需要多少（一般情况下：10%） 29. 把所有你购买的设备，车辆等，写到合同里。 30. 卖家是否允许在合同里添加 finance clause: 如果贷款不成功，则合同终止。 31. 确认你即将购买的生意中没有任何一个设备或者车辆是抵押物，可以在Personal Property Security Register的网站查询：https://www.ppsr.gov.au/ […]