2018财年马上就要结束了，有人在Officework里各种买买买，有人赶紧支付了新的进修课程，有人忙着给自己新买的投资房置办了一份折旧报告，有人准备着车辆的Log Book … 这一切，还不都是为了能多退点儿税吗？！坦白讲，如果你这样做，那么：你 – 已 – 经 – 很 – 牛 – 了！
你是不是已经阅览了无数的规定，关于电话费的抵扣，洗衣费的抵扣，手提包的抵扣，差旅费的抵扣，ATO的各种严苛而复杂的规定，似乎真的没有给纳税人一线生机，于是你匆匆刷了标题，默默退出：从此爱咋地咋地吧。
然而，2018财年出现了这样一条消息：从2018财年开始，工资收入者可以往你的养老金（Superannuation) 存钱，而这些钱，可以用来抵税。比如说小张同学年薪5万，在2018年6月30日之前，往他的养老金存了1万，小张同学2018财年的taxable income立刻降低一万，变成了4万，这就意味着税也大大减低，假设公司按照5万的税率为小张正常扣税，那么2018财年，小张将获得一笔可观的Tax Refund。
我个人认为这是对工资收入者近年来ATO推出的最友善的福利。
为什么呢？
1. 个人税率 vs 养老金税率
这1万块，在小张同学名下，交税3450，在养老金里呢？1500！轻松省下将近2000刀的税。并且收入越高，省的税越多。因为个人税率最高可达47%，然而养老金税率，仅仅为15%，所以你最多可省下32%的税！
2. 工资收入者 vs 小生意者
从前往养老金放钱抵税收入的，基本只对小生意者开放，2018年终于对工资收入者也开放了。ATO为什么这么仁慈？因为ATO越来越重视养老金，你的养老金越多，国家将来养老的负担就越小，政府要支付的Age Pension就越少。所以采取了各种方式鼓励大家往养老金放钱，包括现在刷屏率巨高的Single Touch Payroll，本质上，是对雇主支付员工养老金的更频繁更深入的监控。
3. 养老金的投资回报
一般税务抵扣，买文具也好，付年费也罢，虽然可以减税，但你的钞票，确实是到了别人的口袋，可是养老金不同，它是你自己的另一个口袋，并且这是个有投资回报率的口袋，我猜你现在一定对养老金的投资回报率很好奇吧？在过去25年中，澳洲养老基金的平均投资回报率：7.4%！并且，你要相信Compound（复利）的力量。
4. 旧政策下的Salary Sacrifice vs 新政策
在旧政策下，你当然也可以往养老金存钱，从而减税，通过的是一种叫Salary Sacrifice （以下简称SS）的形式, 比方说小张通过SS往养老金存了1万块，他的税前收入就从5万，减低到4万，因为是SS，所以雇主只需要在4万的基础上缴纳9.5%的强制养老金，4万的9.5%等于3800，所以大部分雇主非常乐意为员工做SS，少交点养老金，对雇主来说有什么不好呢？新政策下，雇主仍然按照5万的税前工资来缴纳9.5%的强制养老金，也就是5万的9.5%等于4750，新政策下，雇主要比Salary Sacrifice的时候，为小张多交950刀的强制养老金。从前我觉得如果现金流宽裕，SS是减税最有效的途径，但真的只有superannuation entitlement减少这点不划算，如今在新政策下，已经不是问题。
5. 往养老金存钱有没有局限性？
当然有，最大的局限性就是你的现金流要相对宽裕，毕竟进到养老金的钱，一般情况下，1964年之后出生的人，到了60岁才能取出。
第二，如果你的年收入在税前3万7以下，那么这项新政策并无税务优势。
第三，75岁以上人士，不能使用此新政策，年龄如果在65-74岁之间，那么需要符合每周工作时间超过10小时，才能使用此政策(meet the work test)。
6. 如果你决定往养老金存钱，要如何操作？
第一, 存钱进养老金账户，如果你想在你的2018财年退税中用这笔钱来减低你的收入，那么必须在2018年6月30日之前，完成存款。
第二，填写一张表格，名字叫Notice of intent to claim a deduction form, 然后寄给你的养老金，注意请不要寄给ATO，要寄给你的养老金。这张表格ATO或者你的养老金网站都有下载。
第三，养老金收到你寄过去的表格后，会给你发一封信到你的住址，这封信的名字叫Acknowledge Letter。告诉你我们收到了你的表格，知道了你打算把这笔钱在你的个人退税中用来对冲你的收入，所以我们会对这笔钱在养老金，征15%的税。这封信非常重要，你只有收到了这封信，才可以在个人退税中，把这部分钱用来降低你的收入。是不是一定要在2018年6月30日之前收到信呢？不需要，只要在你做个人退税之前收到，就可以了，比方说你打算9月去做2018财年的退税，那么在9月前收到确认信即可。
7. 最多可以往养老金存多少钱呢？
2万5（2018财年）。但是这2万5包括雇主已缴纳的强制养老金。小张年薪5万，雇主交了$4750的强制养老金，那么小张在2018财年，最多还能存$20,250。
一些题外话：
一对夫妻，如果想要在退休以后，仍然过上舒适的生活，按照现在的标准，每年需要$60457, 假设退休时间为25年，你需要一笔养老金来维持每年6万的收入并且维持25年之久，这笔养老金的数目要达到多少？
假设养老金的投资回报保守一点在5%，假设你有资格领到部分政府发放的Age Pension（Part Age Pension而不是Full Age Pension)，你的养老金仍然需要62万澳币！如果完全领不到政府Age Pension呢？恭喜你，从现在开始努力攒上126万澳币吧, 或者除自住房外的等值净资产。
是的，澳洲才不是养老的天堂，但是越早做打算，你就越有可能成为奔驰车里的那个神情淡定的老人。
